Налоговый вычет на детей в 2021 году

Налоговый вычет – стандартная процедура освобождения налогоплательщиком от определённого налога. Она производится через подачу декларации в налоговую и последующего возврата налога, который был уплачен за прошлый год. Налоговый вычет – механизм распространённый. Его действие может распространяться на инвалидов, «чернобыльцев» и прочих физических лиц. При этом в соответствии с Законодательством налоговый вычет полагается и на детей. Таким образом, родители могут вернуть в семейный бюджет значительную сумму денег. Разбираемся в тонкостях операции получения налогового вычета на детей.

 

Оглавление:

 

1. Что такое налоговый вычет на ребёнка и кому он полагается?
2. Порядок проведения процедуры налогового вычета

 

Что такое налоговый вычет на ребёнка и кому он полагается?

 

Налоговый вычет позволяет экономить определённую сумму, которую вы платите в течение года. Как она рассчитывается? Расчёт идёт из общего дохода, который облагается НДФЛ (подоходным налогом). При этом если доход превышает в один из месяцев доход превышает 350 тыс. рублей с начала года, то налоговый вычет за этот год предоставляться уже не будет. Как это работает? Например, если один из родителей получает зарплату в размере 50 тыс. рублей, то в таком случае уже к июлю лимит в 350 тыс. будет превышен. Таким образом, налоговый вычет можно будет получить лишь за период с января по июль.

 

Оформление данной процедуры возможно двумя способами: через работодателя либо же налоговую.

 

В первом случае достаточно будет написать заявление работодателю о рождении ребёнка либо же при устройстве на новое место предоставить свидетельство о рождении ребёнка в бухгалтерию. При подобном варианте работодатель будет самостоятельно каждый месяц производить отчисления из заработной платы и уплачивать с них же по 13% НДФЛ. Возможна и подача заявления напрямую в налоговую.

 

В обоих случаях вычет производится за последние три года. То есть если вы подавали декларацию в 2021 году, то таким образом вычет можно будет получить за 2020, 2019 и 2018 год.

 

Как происходит непосредственно вычет? Если вы работаете, то часть вашего заработка будет освобождаться налога. Например, при получении заработной платы на официальном месте работы с неё будет выплачиваться НДФЛ. Собственно, налоговый вычет на ребёнка представляет из себя освобождение определённой суммы от обложения подоходным налогом в размере 13%.

 

Если обращаться к цифрам, то размер налогового вычета в соответствии со статьёй 218 НК РФ составляет:

 

• 1 400 рублей — на первого ребёнка.
• 1 400 рублей — на второго ребёнка.
• 3 000 рублей — на третьего и всех последующих.
• 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.

 

При этом стоит обратить внимание на то, что стандартный вычет за ребёнка-инвалида будет суммироваться с вычетом за количество детей в семье. Как это работает? Например, у родителей имеются два ребёнка, один из которых является инвалидом I группы. Так, помимо положенных каждому родителю 2 800 рублей вычета (по 1 400 за каждого ребёнка), сверху будет прибавлена сумма в 12 000 рублей за инвалидность одного из детей. Таким образом, сумма вычета будет составлять по 14 800 рублей на родителя.

 

Также существует и дополнительный вычет в размер 6 000 руб., на который имеют право опекуны либо попечители при уходе за приёмным ребёнком-инвалидом.

 

Каждый вид вычетов – на количество детей либо получение группы инвалидности – имеет свою собственную кодировку. На этот момент стоит обратить внимание при заполнении справки 2-НДФЛ. Также отдельная кодировка будет применяться и для двойных налоговых вычетов.

 

При всём этом стоит понимать, что перечисленные выше суммы не выдаются на руки – на них всего лишь уменьшается налогооблагаемая база.

 

Кто имеет право на получение налогового вычета?

 

Как бы странно ни звучало, но одно из условий мы уже указали выше – наличие официального трудоустройства и заработной платы. В таком случае родитель должен иметь гражданство РФ, а его заработок должен облагаться НДФЛ. Данный пункт предусматривает и сценарии, когда родитель является зарегистрированным индивидуальным предпринимателем – в таком случае к нему будет применяться особый режим налогообложения и, как следствие, налоговый вычет на ребёнка предоставляться не будет. Это же правило применимо к самозанятым и безработным.

 

Другим важным пунктом будет являться непосредственно возраст ребёнка. Обычно налоговые вычеты полагаются только на несовершеннолетних детей. Исключение из данного правила составляют обучающиеся по очной форме граждане, так как для них возрастной ценз повышен до 24 лет. Также налоговый вычет могут получить те родители, чьи дети имеют инвалидность I или II группы и проходят обучение по очной форме.

 

Также, как мы уже упоминали ранее, налоговый вычет будет считаться до превышения суммарного дохода в 350 тыс. рублей.

 

При этом существуют и определённые нюансы, которые стоит учитывать при планировании получения налогового вычета. Так, вычеты на нескольких детей будут суммироваться, а заработная плата каждого родителя будет иметь собственные вычеты.

 

При этом родитель может получать и двойные вычеты, для чего необходимо соблюдений некоторых условий:

 

• Один из родителей отказался получать вычет.
• Имеются официальные подтверждения того, что родитель является единственным.

 

В случае с первым вариантом второй родитель должен предоставить справку 2-НДФЛ с официального места работы для демонстрации отсутствия получения им налогового вычета. Также требуется заявление об отказе от налогового вычета.

 

Для второго варианта необходимо подтверждение статуса единственного родителя. Если на право двойного налогового вычета претендует мать-одиночка, то в таком случае ей потребуется предоставить свидетельство о рождении ребёнка с пустой графой «отец», справкой по форме 2 из ЗАГСа (при изменении данных об отце ребёнка) либо же предоставление документационного извещения об отсутствии зарегистрированного брака. Двойной налоговый вычет возможен и в ситуации, когда один из родителей признан умершим либо пропавшим – это подтверждается свидетельством о смерти либо решением суда о признании лица пропавшим без вести. Помимо того, что единственным может быть признан родитель, такую возможность будет иметь и единственный опекун. Тут также понадобится предоставление официальных бумаг от органов опеки и попечительства о назначении единственного опекуна или попечителя.

 

Подробнее об отличиях опеки от попечительства читайте в нашем материале.

 

Разумеется, что одинокий родитель при вступлении в брак лишается права на двойной налоговый вычет. И тут даже не будет играть роли усыновление либо его отсутствие со стороны партнёра. Тут же стоит отметить, что данное правило имеет и исключение – на опекунов и попечителей оно не распространяется.

 

Порядок проведения процедуры налогового вычета

 

На самом деле получение налогового вычета за ребёнка является одним из самых простых вычетов. Объясняется это тем, что для него достаточно просто предоставления документов работодателю. Однако ситуация может осложняться тем, что работодатель не проявляет инициативы, а родитель будет банально не знать о такой возможности.

 

Для предоставления налогового вычета на место работы необходимо предоставить следующие документы:

 

• Копию свидетельства о рождении. В случае опекуна – копию свидетельства об усыновлении / удочерении.
• Справку из образовательного учреждения, которая бы подтверждала очную форму обучения ребёнка.
• Справку об определённой группе инвалидности, если таковая имеется.
• Копию паспорта, в которой будет стоять отметка, свидетельствующая о браке.
• Заявление о предоставлении налогового вычета родителю.
• Заявление одного из родителей об отказе в получении налогового вычета и справка 2-НДФЛ. В таком случае один родитель сможет претендовать на двойной налоговый вычет.

 

При подаче заявления стоит учитывать, что претендовать на налоговый вычет будет невозможно, если:

 

• Официальный брак между родителями не зарегистрирован.
• Родители развелись либо же один из них был лишён родительских прав. Отметим, что оба эти случая не дают второму родителю статус единственного.
• Двойной налоговый вычет не будет предоставляться родителю, если, например, его супруга находится в декретном отпуске.

 

Иногда работодатель может отказать родителю в предоставлении налогового вычета. Однако стоит учитывать, что реальный налогоплательщик – это как раз родитель, а работодатель выполняет роль налогового агента. Получение налогового вычета – право родителя (если, конечно же, он соответствует всем критериям).

 

При этом права родителя на вычет могут нарушаться. Поводом для отказа со стороны работодателя не будут являться следующие пункты:

 

• Родитель и ребёнок зарегистрированы по разным адресам.
• Родитель лишён родительских прав. Тут стоит оговориться: при лишении родительских прав право на налоговый вычет будет сохранено при своевременной уплате алиментов.
• Ребёнок находится в интернате.

 

Разумеется, подобные незаконные претензии работодателя можно оспорить, обратившись в суд с исковым заявлением. В этом вам может помочь квалифицированный адвокат по налогам, к которому вы можете обратиться на платформе «Все Адвокаты».

 

 

Если же все документы предоставлены, и бухгалтерия их принимает, то в таком случае будет рассчитан налоговый вычет. При этом если, скажем, подача заявления на налоговый вычет происходит не с первого месяца работы на новом месте, то вы ничего не потеряете – бухгалтер проведёт перерасчёт за весь отработанный сотрудником период.

 

Один из плюсов налогового вычета – это его автоматическое продление. То есть написание нового заявления каждый год не потребуется, исключая случаи, когда в семье рождается новый ребёнок либо родитель меняет место работы.

 

Однако и в случае со сменой работы существует возможность получить расчёт с прошлого места: достаточно принести справку 2-НДФЛ бухгалтерии на новое место. Будет произведён перерасчёт и проведена проверка на превышение годовой суммы в 350 тыс. рублей.

 

Также получать налоговый вычет возможно и через ИФНС. Для этого потребуется предоставить те же самые документы, что и для варианта с работодателем. Также их требуется дополнить декларацией 3-НДФЛ. Подавать все требуемые документы можно как в письменном виде, так и через электронный кабинет. Условия получения налогового вычета такие же, как и в случае с подачей заявления через работодателя: подача осуществляется по прошествии календарного года, а сам вычет предоставляется за последние три года.

 

Ко всей актуальной информации по получению налогового вычета стоит добавить и то, в каких случаях происходит прекращения предоставления доступа родителя к этой процедуре. К причинам относятся:

 

• Достижение ребёнком возраста 18 лет. Считается от января следующего года после дня рождения ребёнка.
• Превышение лимита дохода в 350 тыс. рублей.