Адвокаты по налоговым преступлениям в Республике Дагестан

Грамотная помощь в преступлениях по налоговым преступлениям, которые классифицируются как преступления против государства, обязательна вне зависимости от стороны участника судебных разбирательств. Возможностью обратиться к адвокату по налоговым преступлениям рекомендуется пользоваться при возникновении рисков ареста.

Адвокат по налоговым преступлениям в Республике Дагестан направляет свою деятельность на работу с налоговыми преступлениями в сфере доведения компании до банкротства, сокрытии реальных доходов, нарушении закона о ведении бизнеса, подкупа, совершении должностных преступлений, умышленных просрочек по кредитам. Основными услугами адвоката по этим делам будут являться контроль проверок регулирующих органов и обжалование их результатов, участие в следственных мероприятиях и правовая поддержка подзащитного, представительство на судебных заседаниях всех инстанций и оформление требуемых бумаг. Своевременное обращение к адвокату по налоговым преступлениям позволить избежать многих рисков, в том числе и риска возможного уголовного преследования.

Что грозит за налоговые преступления?

Регулирующими налоговые преступления в УК РФ являются сразу несколько статей:

• 198 УК РФ – уклонение физического лица от уплаты налогов. Рассматривает правонарушения, связанные с уклонением о уплаты страховых взносов через непредоставление декларации. За совершение данного преступления предусматривается ответственность в виде лишения свободы на срок до одного года либо штрафом в размере до 300 тыс. рублей. Статья 198 УК РФ имеет классификации в крупном и особо крупном размере со сроком лишения свободы вплоть до трёх лет.
• 199 УК РФ – уклонение организации от уплаты налогов. То же, что и 198 УК РФ, с той лишь разницей, что ответственность «жёстче» – лишение свободы до трёх лет. Крупный и особо крупный размер правонарушения наказываются аналогично.
• 1 и 199. 2 УК РФ – неисполнение обязанностей налогового агента и сокрытие имущества и финансов. Состав преступлений представляет собой неисполнение обязанностей по перечислению или удержанию налоговых сборов, а также сокрытие средств, подлежащих налогообложению (налоги, страховые взносы). Наказываются штрафом до 500 тыс. рублей либо лишением свободы на срок до трёх лет. Особо крупный размер увеличивает штраф до двух миллионов рублей либо срок лишения свободы до семи лет.

Какие услуги оказывает адвокат по налоговым преступлениям?

Компетентный специалист окажет комплексную помощь по делам о налоговых преступлениях:

• Участие правозащитника в процессуальных действиях. Например, оперативно-следственные мероприятия или налоговые проверки с целью выявления нарушений.
• Изучение налоговых документов клиента или организации. Глубокий анализ поможет подготовить стратегию защиты, а также найти доказательства потенциальных ошибок в проверке регулирующих органов.
• Проведение и сопровождение экспертиз. Получение экспертной оценки действий клиента для последующего доказательства его невиновности.
• Представительство в суде. Защита в ходе судебного процесса с помощью собранных улик и доказательной базы.

Помимо этого, к адвокату по налоговым преступлениям в Республике Дагестан лучше всегда обращаться заранее, а не постфактум ареста. Маркерами тому, что необходимо воспользоваться помощью правозащитника, могут служить:

• Налоговая проверка с привлечением ОБЭП.
• Вызовы с целью дачи показаний администрацией предприятия.
• Запросы на предоставление налоговых документов с целью выявления ошибок.
• Изъятие большого количества бумаг, отражающих ведение экономической деятельности организации; отказ в возврате документации законному владельцу.
• Привлечение к налоговой ответственности, передача материалов дела в Следственный комитет.

Зачастую неопытный гражданин может навредить сам себе в результате налоговых проверок. Например, если к моменту, когда расследование только началось, следственный орган располагает бухгалтерскими бумагами, полученными вследствие незнания сотрудниками своих прав и оказанного на них давления. Также ошибкой будет дача показаний до вызова адвоката либо же вообще без адвоката как такового. В подобных процессах сотрудники и руководство фирмы могут вольно или невольно выдать ключевую для следствия информацию, которую потом смогут использовать против них же.

Отдельно стоит отметить вариант, когда результаты налоговой проверки, показывающей какие-либо злонамеренные действия организации, не оспариваются в судебном порядке. Данное действие только способствует возбуждению дела и появлению дополнительных проблем у организации.

Адвокаты по налоговым преступлениям - судебная практика

Рассматриваемое дело относится к расследованию правонарушения по статье 199. 2 УК РФ в отношении строительного предприятия СМУ и его руководителя. Занимался защитой адвокат Матвеев О. В.

Уже старое – ещё советских времён – предприятие имело существенную недоимку по налогам при отсутствии денег на банковских счетах. При переговорах с муниципалитетом было отказано в выплате денег за оказание услуг СМУ, что сделало невозможным погашение висевшего на предприятии долга.

После неудачных переговоров директором предприятия было принято решение обратиться в суд с исковым заявлением и требованием выплаты у Управления капитального строительства (УКС) 8 млн. рублей. Суд первой инстанции иск удовлетворил, однако впоследствии его обжаловал. Конфликт между налоговой и СМУ был осложнён ещё и тем, что последние были должны ещё и третьему лицу. В итоге предчувствуя скорый визит представителей налоговой и невозможность взимания с УКС 8 млн. рублей – просто потому что их сразу спишут в пользу налогового органа – СМУ заключает уступку с этим третьим лицом. Теперь УКС должны выплачивать 8 млн. рублей именно ему напрямую. Следующие судебные разбирательства урегулировали ситуацию между УКС, СМУ и третьим лицом и долги были выплачены.

Однако налоговый орган такая ситуация не устроила и было подано обращение в СК РФ с требованием возбуждения уголовного дела по статье 199. 2 УК РФ. Следуя самое статье, СМУ должны были выплачивать деньги, имеющиеся на тот момент на их счёте. Однако учитывая отсутствие средств и вышеописанный процесс уступки третьему лицу, состава нарушения в действиях предприятия не было.

Дело возвращалось три (!) раза следователю на стол, но ни разу не продвинулось дальше за отсутствием состава преступления.