Уточнение наличия санкционных ограничений в отношении Украины

<h2 id="_1">Правовые ограничения на внешнеэкономическую деятельность с Украиной</h2> <p>На основе анализа предоставленных нормативных правовых актов можно определить следующий правовой режим и ограничения, касающиеся внешнеэкономической деятельности между Российской Федерацией и Украиной.</p> <h3 id="1">1. Общий правовой режим и специальные экономические меры</h3> <p>В отношении Украины действуют специальные экономические меры, введенные указами Президента Российской Федерации.</p> <blockquote> <p>"Органам государственной власти Российской Федерации, федеральным государственным органам, органам местного самоуправления, юридическим лицам, образованным в соответствии с законодательством Российской Федерации, организациям и физическим лицам, находящимся под юрисдикцией Российской Федерации, в своей деятельности исходить из того, что в течение одного года со дня вступления в силу настоящего Указа запрещается либо ограничивается осуществление внешнеэкономических операций, предусматривающих ввоз на территорию Российской Федерации отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, страной происхождения которых является государство, принявшее решение о введении экономических санкций в отношении российских юридических и (или) физических лиц или присоединившееся к такому решению." (Источник: Указ Президента РФ от 06.08.2014 N 560, пункт 1)</p> <p>"Ввоз на территорию Российской Федерации отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, названных в пункте 1 настоящего Указа, разрешается при осуществлении транзитных международных автомобильных перевозок и транзитных международных железнодорожных перевозок через территорию Российской Федерации в третьи страны в соответствии с порядком осуществления таких автомобильных перевозок и железнодорожных перевозок, установленным Правительством Российской Федерации, при условии обеспечения их прослеживаемости с использованием системы контроля, предусматривающей применение средств идентификации (пломб), функционирующих на основе технологии глобальной навигационной спутниковой системы ГЛОНАСС..." (Источник: Указ Президента РФ от 06.08.2014 N 560, пункт 1.1)</p> </blockquote> <p>Указ действует с 2014 года и продлевается. Украина является государством, принявшим решение о введении экономических санкций в отношении России, поэтому на нее распространяется действие данного указа.</p> <h3 id="2">2. Запреты и ограничения на ввоз товаров из Украины</h3> <p>Действует запрет на ввоз отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия украинского происхождения. Перечень конкретных товаров должен быть определен Правительством РФ. Имеются исключения для транзитных перевозок в третьи страны и для некоторых товаров, предназначенных для производства детского питания.</p> <blockquote> <p>"1. Установить, что ввезенные на территорию Российской Федерации сельскохозяйственная продукция, сырье и продовольствие, страной происхождения которых является государство, принявшее решение о введении экономических санкций в отношении российских юридических и (или) физических лиц или присоединившееся к такому решению, и которые запрещены к ввозу на территорию Российской Федерации (далее - товары), подлежат уничтожению с 6 августа 2015 г." (Источник: Указ Президента РФ от 29.07.2015 N 391, пункт 1)</p> </blockquote> <p>Специальным актом (Приказ Минсельхоза России от 15.12.2016 N 558) установлены разрешенные объемы ввоза в Российскую Федерацию товаров, предназначенных для производства детского питания, с указанием конкретных кодов ТН ВЭД ЕАЭС и объемов (например, телятина бескостная, мясо цыпленка, картофель, овощи быстрозамороженные и т.д.). Это означает, что для этих товаров в установленных объемах запрет не действует.</p> <h3 id="3">3. Ограничения на вывоз товаров в Украину</h3> <p>В предоставленном контексте прямых запретов на экспорт товаров из России в Украину не обнаружено. Однако, как и для любой внешнеэкономической операции, могут применяться общие запреты и ограничения, установленные законодательством РФ.</p> <blockquote> <p>"1. Импорт и экспорт товаров осуществляются без количественных ограничений, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, а также иными положениями настоящего Федерального закона." (Источник: Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", статья 21)</p> </blockquote> <p>Таким образом, экспорт в Украину возможен, но он должен соответствовать общему порядку, включая соблюдение мер экспортного контроля, если товары подпадают под соответствующие перечни.</p> <h3 id="4">4. Меры экспортного контроля и лицензирование</h3> <p>Для экспорта товаров двойного назначения или иных контролируемых товаров в Украину (как и в любую другую страну) требуется лицензирование.</p> <blockquote> <p>"Внешнеэкономические операции, предусматривающие передачу контролируемых товаров и технологий (в том числе прав на них) иностранным лицам... подлежат лицензированию." (Источник: Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ "Об экспортном контроле", статья 19, пункт 1)</p> <p>"Списки (перечни) контролируемых товаров и технологий утверждаются постановлениями Правительства Российской Федерации." (Источник: Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ "Об экспортном контроле", статья 6)</p> </blockquote> <p>Если товар, планируемый к экспорту, включен в соответствующие списки контролируемых товаров, для его вывоза потребуется лицензия специально уполномоченного федерального органа исполнительной власти в области экспортного контроля.</p> <h3 id="5">5. Особенности таможенных процедур и подтверждение происхождения</h3> <p>При ввозе товаров из Украины (или любой другой страны) требуется подтверждение их происхождения, особенно если товары подпадают под действие запретов или тарифных преференций.</p> <blockquote> <p>"Происхождение товаров подтверждается во всех случаях, когда применение мер таможенно-тарифного регулирования, запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка зависит от происхождения товаров..." (Источник: "Таможенный кодекс ЕАЭС", статья 29, пункт 1)</p> <p>"В случае выявления при прибытии товаров на таможенную территорию Союза или убытии товаров с таможенной территории Союза несоблюдения запретов и ограничений таможенный орган принимает решение о запрете ввоза товаров на таможенную территорию Союза или вывоза товаров с таможенную территорию Союза..." (Источник: "Таможенный кодекс ЕАЭС", статья 12, пункт 3)</p> </blockquote> <p>Таким образом, для товаров, в отношении которых действует запрет (сельхозпродукция украинского происхождения), таможенный орган вправе запретить их ввоз.</p> <h3 id="6">6. Ограничения на проведение финансовых операций</h3> <p>Валютные операции между резидентами России и нерезидентами (включая украинских контрагентов) осуществляются в общем порядке, но с учетом специальных требований.</p> <blockquote> <p>"Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи..." (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", статья 6, пункт 1)</p> </blockquote> <p>Однако уполномоченные банки обязаны проводить валютный контроль и проверять соответствие операций требованиям указов Президента РФ.</p> <blockquote> <p>"В соответствии с пунктами 2.7 и 2.15 Инструкции Банка России N 181-И резиденты при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента... не представляют в уполномоченный банк такие контракты (договоры), если сумма обязательств по ним не превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей... Вместе с тем указы Президента Российской Федерации... распространяют свое действие в том числе на сделки (операции), сумма обязательств по которым не превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей. Если проводимые в рамках указанных выше контрактов (договоров) валютные операции подпадают под сферу регулирования указов Президента Российской Федерации, резиденты должны соблюдать порядок совершения (исполнения) сделок (операций), предусмотренный указами Президента Российской Федерации, в частности, располагать разрешениями на их совершение (исполнение) в установленных случаях." (Источник: Информационное письмо Банка России от 20.05.2022 N ИН-019-12/70)</p> </blockquote> <p>Это означает, что даже для небольших сумм необходимо соблюдение указов Президента (например, Указа №560), если операция с Украиной подпадает под их действие.</p> <h3 id="7">7. Дополнительный контроль и "скрытые" барьеры</h3> <p>Законодательством предусмотрены механизмы, которые могут привести к усиленному контролю за операциями с украинскими контрагентами.</p> <p><strong>Система управления рисками (СУР) на таможне:</strong></p> <blockquote> <p>"Система управления рисками применяется таможенными органами в целях... реализации принципа выборочности объектов таможенного контроля, форм таможенного контроля и (или) мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля исходя из необходимости достижения максимальной эффективности..." (Источник: Федеральный закон от 03.08.2018 N 289-ФЗ "О таможенном регулировании...", статья 312)</p> </blockquote> <p><strong>Противодействие легализации (отмыванию) доходов:</strong><br /> Операции могут подлежать обязательному контролю, если одна из сторон имеет регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве, которое не выполняет рекомендации ФАТФ, либо если операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в таком государстве.</p> <blockquote> <p>"Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей... а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: ...зачисление или перевод на счет денежных средств... в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)..." (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации...", статья 6, пункт 1)</p> </blockquote> <p><strong>Право на введение ответных мер:</strong></p> <blockquote> <p>"Правительство Российской Федерации может вводить меры ограничения внешней торговли товарами, услугами и интеллектуальной собственностью (ответные меры) в случае, если иностранное государство: ...предпринимает меры, которые нарушают экономические интересы Российской Федерации..." (Источник: Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", статья 40, пункт 1)</p> </blockquote> <h3 id="_2">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li> <p><strong>Импорт из Украины</strong>: Запрещен ввоз отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия украинского происхождения, за исключением транзита в третьи страны при соблюдении строгих условий (прослеживаемость с ГЛОНАСС) и некоторых товаров для детского питания в установленных объемах. Перед планированием импорта необходимо свериться с утвержденным Правительством РФ перечнем запрещенных товаров и проверить код ТН ВЭД.</p> </li> <li> <p><strong>Экспорт в Украину</strong>: Прямого запрета на экспорт не обнаружено. Однако необходимо проверить, не подпадают ли планируемые к вывозу товары под списки контролируемых товаров, для вывоза которых требуется лицензия в соответствии с законодательством об экспортном контроле.</p> </li> <li> <p><strong>Таможенные процедуры</strong>: При ввозе товаров из Украины потребуется подтверждение их происхождения. Таможенные органы будут особенно внимательно проверять товары, подпадающие под запрет, и применять СУР, что может привести к дополнительному контролю и задержкам.</p> </li> <li> <p><strong>Финансовые операции</strong>: Банки обязаны проверять соответствие операций с украинскими контрагентами требованиям указов Президента РФ, даже по сделкам на сумму менее 600 тыс. рублей. Это означает, что для расчетов по сделкам, подпадающим под запрет (например, по запрещенному к ввозу товару), банк может отказать в проведении платежа. Для операций на сумму свыше 1 млн рублей, связанных с юрисдикцией, не выполняющей рекомендации ФАТФ, будет применяться обязательный контроль.</p> </li> <li> <p><strong>Повышенный контроль ("скрытые барьеры")</strong>: В связи с применением СУР на таможне, требованиями валютного контроля и законодательства о противодействии легализации доходов, операции с украинскими контрагентами с высокой вероятностью будут подвергаться повышенному вниманию и дополнительным проверкам со стороны таможенных органов и банков, что создает риски задержек и дополнительных расходов.</p> </li> </ol> <p><strong>Рекомендации:</strong></p> <ul> <li>Перед началом внешнеэкономической деятельности с Украиной необходимо точно установить код ТН ВЭД планируемого товара и проверить, не включен ли он в перечни товаров, запрещенных к ввозу из Украины или подлежащих экспортному контролю.</li> <li>Обязательно проконсультироваться с уполномоченным банком относительно требований валютного контроля и порядка проведения расчетов по сделкам с украинскими контрагентами.</li> <li>Быть готовым к тому, что сделка может потребовать получения специальных разрешений (лицензий) от уполномоченных органов (ФСТЭК России, Минпромторг России).</li> <li>Учитывать высокую вероятность дополнительных проверок и задержек на таможне и при банковских операциях.</li> <li>Ввиду сложности и динамичности регулирования, для комплексной оценки рисков и легального оформления сделки рекомендуется обратиться к адвокату, специализирующемуся на внешнеэкономической деятельности и таможенном праве.</li> </ul> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>