Проблемы с доказательством происхождения криптовалюты для иностранца при открытии ИП в условиях санкций

<h2 id="_1">Подтверждение происхождения криптовалюты и ведение предпринимательской деятельности иностранным гражданином</h2> <h3 id="_2">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Вы являетесь иностранным гражданином, имеющим криптовалюту на сумму около 2100 долларов США, полученную от физических лиц (семьи, друзей, знакомых), и зарегистрировались как индивидуальный предприниматель для деятельности по покупке и перепродаже игровых карточек. Международные санкции создают сложности с получением средств из-за рубежа.</p> <h3 id="_3">Применимые правовые нормы</h3> <h4 id="1">1. Подтверждение происхождения криптовалюты</h4> <blockquote> <p>"Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций" (Источник: Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте...", статья 1)</p> <p>"Для целей настоящего Федерального закона цифровая валюта признается имуществом" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации...", статья 3)</p> <p>"при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с данной организацией... а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации...", статья 7)</p> </blockquote> <h4 id="2">2. Налогообложение операций с криптовалютой</h4> <blockquote> <p>"налоговая база по доходам от приобретения, от продажи и (или) иного выбытия цифровой валюты" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 210)</p> <p>"налоговые резиденты признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 207)</p> </blockquote> <h4 id="3">3. Предпринимательская деятельность как ИП</h4> <blockquote> <p>"индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 11)</p> <p>"Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности)" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 346.11)</p> </blockquote> <h4 id="4">4. Ограничения на международные переводы</h4> <blockquote> <p>"Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи... в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации" (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании...", статья 6)</p> </blockquote> <h3 id="_4">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="1_1">1. По подтверждению происхождения криптовалюты:</h4> <ul> <li>Собирайте документальное подтверждение получения криптовалюты от физических лиц (переписка, расписки, выписки с кошельков)</li> <li>Подготовьте объяснения о характере отношений с отправителями средств</li> <li>Учитывайте, что банки и обменные сервисы обязаны проводить проверку происхождения средств</li> </ul> <h4 id="2_1">2. По налогообложению:</h4> <ul> <li>Определите свой налоговый статус (резидент/нерезидент)</li> <li>Доходы от операций с криптовалютой подлежат декларированию</li> <li>Как ИП на УСН вы освобождаетесь от НДФЛ с предпринимательских доходов, но должны уплачивать соответствующие налоги по выбранной системе налогообложения</li> </ul> <h4 id="3_1">3. По предпринимательской деятельности:</h4> <ul> <li>Деятельность по перепродаже игровых карточек должна осуществляться в рамках заявленных кодов ОКВЭД</li> <li>Везите учет доходов и расходов в соответствии с выбранной системой налогообложения</li> </ul> <h4 id="4_1">4. По международным переводам:</h4> <ul> <li>В текущих условиях рассмотрите альтернативные законные способы получения средств</li> <li>Учитывайте ограничения, связанные с санкциями</li> </ul> <p><strong>Рекомендация:</strong> В связи с комплексностью вопроса и особенностями вашего статуса как иностранного гражданина, рекомендую обратиться к адвокату, специализирующемуся на налоговом и валютном законодательстве, для разработки индивидуальной стратегии легализации средств и ведения предпринимательской деятельности.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>