Добрый день, вопрос о налоге с продажи дома при владении менее 5 лет

<h2 id="5">Налог при продаже жилого дома, находящегося в собственности менее 5 лет</h2> <h3 id="_1">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Вы владеете жилым домом 3 года и планируете его продать. Поскольку минимальный предельный срок владения для освобождения от налогообложения в общем случае составляет 5 лет, доход от продажи дома будет подлежать налогообложению НДФЛ.</p> <h3 id="_2">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_3">Налогооблагаемый доход</h4> <blockquote> <p>"доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 208, пункт 1, подпункт 5)</p> <p>"Освобождение от налогообложения доходов, получаемых налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, осуществляется при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2)</p> <p>"В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 4)</p> </blockquote> <h4 id="_4">Налоговые вычеты при продаже</h4> <p>Вы можете выбрать один из двух вариантов вычетов:</p> <p><strong>Вариант 1 - Фиксированный имущественный вычет:</strong></p> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат... находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества... не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 1)</p> </blockquote> <p><strong>Вариант 2 - Вычет в размере фактических расходов:</strong></p> <blockquote> <p>"вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 2)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Налоговая ставка</h4> <blockquote> <p>"Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах: 13 процентов - если сумма налоговых баз... за налоговый период равна 2,4 миллиона рублей или менее 2,4 миллиона рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 224, пункт 1)</p> </blockquote> <h4 id="_6">Обязанность подачи декларации</h4> <blockquote> <p>"физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности... обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 228, пункты 1 и 3)</p> <p>"Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 229, пункт 1)</p> </blockquote> <h3 id="_7">Расчет налога и рекомендации</h3> <h4 id="_8">Как рассчитать налог</h4> <p><strong>Пример расчета с фиксированным вычетом:</strong><br /> - Цена продажи дома: 5 000 000 рублей<br /> - Минус имущественный вычет: 1 000 000 рублей<br /> - Налоговая база: 4 000 000 рублей<br /> - НДФЛ к уплате: 4 000 000 × 13% = 520 000 рублей</p> <p><strong>Пример расчета с вычетом расходов:</strong><br /> - Цена продажи дома: 5 000 000 рублей<br /> - Расходы на покупку (документально подтвержденные): 3 500 000 рублей<br /> - Налоговая база: 1 500 000 рублей<br /> - НДФЛ к уплате: 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей</p> <h4 id="_9">Конкретные рекомендации</h4> <ol> <li> <p><strong>Выберите оптимальный вариант вычета</strong> - сравните, что выгоднее: использовать фиксированный вычет 1 млн рублей или вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку</p> </li> <li> <p><strong>Подготовьте документы</strong>:<br /> - Договор купли-продажи дома<br /> - Документы, подтверждающие расходы на приобретение (если выбираете этот вариант)<br /> - Документы о государственной регистрации права собственности</p> </li> <li> <p><strong>Подайте налоговую декларацию</strong> до 30 апреля года, следующего за годом продажи</p> </li> <li> <p><strong>Уплатите налог</strong> до 15 июля года, следующего за годом продажи</p> </li> <li> <p><strong>Учтите особые случаи</strong> - если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости, налоговая может рассчитать доход исходя из кадастровой стоимости</p> </li> </ol> <p>Если у вас сложная ситуация или возникают вопросы по документальному подтверждению расходов, рекомендую обратиться к адвокату для получения индивидуальной консультации.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>