Нужно ли платить двойной налог 13% при продаже квартиры, полученной в дар от отца год назад?

<h2 id="_1">Налогообложение при продаже квартиры, полученной в дар от отца</h2> <h3 id="_2">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Вы получили квартиру в дар от отца год назад и теперь планируете её продать. Рассмотрим налоговые обязательства на каждом этапе.</p> <h3 id="_3">Налог при получении квартиры в дар</h3> <blockquote> <p>"Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)" (Источник: НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению, пункт 18.1)</p> </blockquote> <p><strong>Вывод</strong>: Поскольку вы получили квартиру в дар от отца (близкого родственника), налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при дарении <strong>не уплачивается</strong>.</p> <h3 id="_4">Налог при продаже квартиры</h3> <h4 id="_5">Срок владения и освобождение от налога</h4> <blockquote> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: НК РФ Статья 217.1, пункт 2)</p> <p>"В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;" (Источник: НК РФ Статья 217.1, пункт 3)</p> </blockquote> <p><strong>Вывод</strong>: Поскольку квартира была получена в дар от близкого родственника (отца), минимальный срок владения для освобождения от налога составляет <strong>3 года</strong>. Вы владеете квартирой всего 1 год, поэтому при продаже <strong>будет применяться налогообложение</strong>.</p> <h4 id="_6">Расчет налога при продаже</h4> <blockquote> <p>"В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества." (Источник: НК РФ Статья 214.10, пункт 2)</p> </blockquote> <p>Налоговая база рассчитывается как наибольшая из двух величин:<br /> - Цена продажи по договору<br /> - 70% от кадастровой стоимости квартиры на 1 января года продажи</p> <h3 id="_7">Налоговые вычеты при продаже</h3> <blockquote> <p>"налоговая база определяется как денежное выражение указанных доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных налогоплательщиком расходов, связанных с приобретением этого имущества" (Источник: НК РФ Статья 214.10, пункт 3)</p> <p>"В иных случаях указанные в настоящем абзаце доходы уменьшаются на сумму налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса." (Источник: НК РФ Статья 214.10, пункт 3)</p> </blockquote> <p>Вы можете применить один из двух вариантов:<br /> 1. <strong>Вычет в размере расходов</strong> - но при дарении расходов у вас нет<br /> 2. <strong>Имущественный налоговый вычет</strong> в размере 1 000 000 рублей</p> <h3 id="_8">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li> <p><strong>При дарении</strong> от отца налог <strong>не уплачивается</strong> - вы ошибались насчёт двойного налогообложения.</p> </li> <li> <p><strong>При продаже</strong> через 1 год владения <strong>налог 13% уплатить придется</strong>, так как минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 3 года.</p> </li> <li> <p><strong>Рекомендуемая стратегия</strong>:<br /> - Рассчитайте налог от суммы продажи минус 1 000 000 рублей (имущественный вычет)<br /> - Пример: при продаже за 5 000 000 рублей: (5 000 000 - 1 000 000) × 13% = 520 000 рублей налога<br /> - Если цена продажи меньше 70% от кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости</p> </li> <li> <p><strong>Обязанности</strong>:<br /> - Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи<br /> - Уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом продажи</p> </li> </ol> <p>Для точного расчета рекомендую проконсультироваться с адвокатом, специализирующимся на налоговом праве, особенно если стоимость квартиры существенная или есть дополнительные обстоятельства.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>