здравствуйте,налог с продажи квартиры при владении с 15.11.2021,покупка за миллион,продажа за 1.600.000,дети инвалид

<h2 id="_1">Налогообложение дохода от продажи квартиры, находящейся в собственности менее пяти лет</h2> <h3 id="_2">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Поскольку срок владения квартирой (с 15 ноября 2021 года) составляет менее пяти лет, доход от ее продажи подлежит налогообложению НДФЛ. Это следует из норм Налогового кодекса, согласно которым минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, если не применяются специальные правила для трехлетнего срока.</p> <blockquote> <p>"В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 4)</p> </blockquote> <h3 id="_3">Применимые налоговые вычеты</h3> <p>Для расчета налогооблагаемой базы вы можете выбрать один из двух предусмотренных законом способов:</p> <h4 id="1">1. Вычет в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение</h4> <blockquote> <p>"вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 2)</p> </blockquote> <p>В вашем случае: 1 600 000 руб. (доход от продажи) - 1 000 000 руб. (расходы на покупку) = 600 000 руб. (налогооблагаемая база).</p> <h4 id="2">2. Имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме</h4> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат... находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения... не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 1)</p> </blockquote> <p>В вашем случае: 1 600 000 руб. (доход от продажи) - 1 000 000 руб. (фиксированный вычет) = 600 000 руб. (налогооблагаемая база).</p> <h3 id="_4">Влияние наличия детей на налогообложение</h3> <p>Наличие несовершеннолетних детей, в том числе ребенка-инвалида, не влияет на налогообложение дохода от продажи имущества. Стандартные налоговые вычеты на детей применяются только к доходам, облагаемым по ставке 13%, которые выплачиваются налоговыми агентами (например, работодателями).</p> <blockquote> <p>"налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя... на обеспечении которых находится ребенок" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 218, пункт 1, подпункт 4)</p> </blockquote> <p>Однако существует специальная льгота для многодетных семей при продаже недвижимости:</p> <blockquote> <p>"Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома... освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности... если одновременно соблюдаются следующие условия: налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет... и... приобретено иное жилое помещение..." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2.1)</p> </blockquote> <p>К сожалению, эта льгота применяется только при условии приобретения нового жилья большей площади в том же году или до 30 апреля следующего года.</p> <h3 id="_5">Рекомендации по выбору способа расчета</h3> <p>В вашей ситуации оба метода дают одинаковый результат - налогооблагаемая база 600 000 рублей. Налог составит 600 000 × 13% = 78 000 рублей.</p> <p><strong>Рекомендую использовать способ с вычетом расходов на приобретение</strong>, так как он более надежен при наличии подтверждающих документов.</p> <h3 id="_6">Порядок декларирования и уплаты налога</h3> <ol> <li><strong>Подача налоговой декларации</strong> - необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.</li> </ol> <blockquote> <p>"Налогоплательщики... обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 228, пункт 3)</p> </blockquote> <ol start="2"> <li><strong>Уплата налога</strong> - сумма налога должна быть уплачена не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.</li> </ol> <blockquote> <p>"Общая сумма налога... уплачивается по месту жительства... налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 228, пункт 4)</p> </blockquote> <h3 id="_7">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li><strong>Налог платить необходимо</strong> - поскольку срок владения квартирой менее 5 лет.</li> <li><strong>Налогооблагаемая база</strong> составит 600 000 рублей независимо от выбранного метода расчета.</li> <li><strong>Сумма налога к уплате</strong> - 78 000 рублей.</li> <li><strong>Наличие детей не дает льгот</strong> при налогообложении дохода от продажи недвижимости, за исключением специального случая с одновременной покупкой нового жилья.</li> <li><strong>Обязанность по декларированию</strong> - необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом продажи.</li> </ol> <p>Для правильного оформления документов рекомендую обратиться к налоговому консультанту или адвокату, специализирующемуся на налоговом праве.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>