Покупка квартиры и дарение внучке: налоги и возможности сделки

<h2 id="_1">Налоги и порядок оформления дарения квартиры внучке после её покупки</h2> <h3 id="_2">Анализ ситуации</h3> <p>Вы планируете приобрести квартиру и безвозмездно передать её по договору дарения своей внучке. Основные вопросы касаются налоговых последствий, сроков оформления и процедурных особенностей, включая случай, если внучка является несовершеннолетней.</p> <h3 id="_3">Применимые правовые нормы и выводы</h3> <h4 id="1">1. Налоги для одаряемой внучки</h4> <p><strong>Важно:</strong> При дарении квартиры близкому родственнику <strong>НДФЛ не уплачивается</strong>.</p> <blockquote> <p>"Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками..." (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 217, пункт 18.1)</p> </blockquote> <p>Таким образом, поскольку внучка является близким родственником, полученная ею в дар квартира не будет считаться налогооблагаемым доходом.</p> <h4 id="2">2. Налоги и вычеты для дарителя</h4> <ul> <li><strong>Налогооблагаемый доход при дарении:</strong> У дарителя (дедушки/бабушки) не возникает налогооблагаемого дохода при безвозмездной передаче имущества.</li> <li><strong>Имущественный вычет при покупке:</strong> Вы, как покупатель квартиры, имеете право на имущественный налоговый вычет.<br /> &gt; "имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них... не превышающем 2 000 000 рублей." (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 220, пункт 3, подпункт 1)<br /> Вычет предоставляется при подаче налоговой декларации и заявлении права на него. Факт последующего дарения квартиры <strong>не лишает</strong> вас права на этот вычет.</li> </ul> <h4 id="3">3. Сроки: можно ли дарить сразу после покупки?</h4> <p><strong>Да, можно.</strong> Закон <strong>не устанавливает минимального срока владения</strong> недвижимостью для возможности её подарить. Ограничения по сроку владения (3 или 5 лет) касаются исключительно <strong>продажи</strong> имущества и освобождения от НДФЛ в этом случае.</p> <blockquote> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 217.1, пункт 2)</p> </blockquote> <p><strong>Процедурно:</strong> Сначала необходимо завершить сделку по покупке и <strong>зарегистрировать право собственности на себя</strong> в Росреестре.</p> <blockquote> <p>"Переход права собственности на недвижимость по договору продажи недвижимости к покупателю подлежит государственной регистрации." (Источник: Гражданский кодекс РФ, статья 551, пункт 1)<br /> "В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации..." (Источник: Гражданский кодекс РФ, статья 223, пункт 2)</p> </blockquote> <p>Только после того, как вы станете зарегистрированным собственником, вы сможете выступить дарителем.</p> <h4 id="4">4. Оформление договора дарения и госпошлина</h4> <p><strong>Нотармальное удостоверение договора дарения квартиры между гражданами является обязательным.</strong></p> <blockquote> <p>"Договор дарения недвижимого имущества, заключенный между гражданами, подлежит нотариальному удостоверению." (Источник: Гражданский кодекс РФ, статья 574, пункт 3)<br /> "Нотариальное удостоверение сделок обязательно: 1) в случаях, указанных в законе;" (Источник: Гражданский кодекс РФ, статья 163, пункт 2)</p> </blockquote> <p><strong>Государственная пошлина:</strong><br /> 1. <strong>За удостоверение договора у нотариуса:</strong><br /> &gt; "за удостоверение прочих договоров, предмет которых подлежит оценке, если такое удостоверение обязательно в соответствии с законодательством Российской Федерации, - 0,5 процента суммы договора, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей;" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 333.24, пункт 1, подпункт 5)<br /> <em>Сумма договора для исчисления пошлины обычно принимается равной кадастровой или рыночной стоимости квартиры.</em><br /> 2. <strong>За регистрацию перехода права собственности в Росреестре:</strong><br /> &gt; "за государственную регистрацию прав... для физических лиц: в отношении объекта недвижимости... если кадастровая стоимость... не превышает 20 000 000 рублей, - 4000 рублей;" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 333.33, пункт 1, подпункт 22)</p> <h4 id="5">5. Особенности дарения несовершеннолетней внучке</h4> <p>Если внучка не достигла 18 лет, сделка имеет особенности:<br /> * <strong>Дети до 14 лет (малолетние):</strong> Сделку от их имени совершают родители (законные представители). Дарение осуществляется в их пользу.<br /> &gt; "За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки, за исключением указанных в пункте 2 настоящей статьи, могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны." (Источник: Гражданский кодекс РФ, статья 28, пункт 1)<br /> * <strong>Подростки от 14 до 18 лет:</strong> Они могут совершать сделки с <strong>письменного согласия</strong> своих родителей.<br /> &gt; "Несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет совершают сделки, за исключением названных в пункте 2 настоящей статьи, с письменного согласия своих законных представителей - родителей, усыновителей или попечителя." (Источник: Гражданский кодекс РФ, статья 26, пункт 1)<br /> * <strong>Обязательное нотариальное удостоверение:</strong> Сделки по отчуждению недвижимости, принадлежащей несовершеннолетнему, а также <strong>сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях опеки, подлежат нотариальному удостоверению.</strong> Это дополнительное основание для обращения к нотариусу.<br /> &gt; "Сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях опеки, а также сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину ... подлежат нотариальному удостоверению." (Источник: Федеральный закон "О государственной регистрации недвижимости", статья 54, часть 2)<br /> * <strong>Согласие органа опеки и попечительства</strong> может потребоваться, если при дарении затрагиваются права несовершеннолетнего (например, если он уже был прописан в этой квартире как член семьи). Нотариус поможет определить эту необходимость.</p> <h3 id="_4">Конкретные рекомендации и выводы</h3> <ol> <li><strong>Налоги:</strong> Внучка <strong>не платит НДФЛ</strong> с полученного в дар имущества, так как вы близкие родственники. Вы как даритель налог с дохода не платите, но можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры.</li> <li><strong>Сроки:</strong> Вы можете оформить дарение <strong>сразу после того</strong>, как зарегистрируете право собственности на себя по договору купли-продажи. Ожидать какой-либо срок не требуется.</li> <li><strong>Процедура (основные шаги):</strong><ul> <li><strong>Шаг 1:</strong> Купить квартиру, подписать договор купли-продажи и зарегистрировать переход права собственности на себя в Росреестре.</li> <li><strong>Шаг 2:</strong> Обратиться к <strong>нотариусу</strong> для удостоверения договора дарения квартиры внучке. Присутствие обеих сторон (или их законных представителей) обязательно.</li> <li><strong>Шаг 3:</strong> Нотариус самостоятельно или стороны подают документы на государственную регистрацию перехода права собственности к внучке в Росреестр.</li> </ul> </li> <li><strong>Затраты:</strong> Будьте готовы к расходам на <strong>нотариальное удостоверение договора дарения</strong> (0,5% от стоимости квартиры, но в пределах 300-20 000 руб.) и <strong>госпошлину за регистрацию права</strong> (4 000 руб.).</li> <li><strong>Если внучка несовершеннолетняя:</strong> Участие её родителей (законных представителей) в сделке обязательно. Нотариус проверит все необходимые согласия и документы.</li> </ol> <p><strong>Рекомендация:</strong> Учитывая обязательность нотариальной формы и возможные нюансы с участием несовершеннолетнего, для подготовки и проверки всех документов, а также для консультации по вопросу согласия органов опеки, целесообразно обратиться к адвокату, специализирующемуся на жилищном и семейном праве.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>