Можно ли оформить имущественный налоговый вычет при покупке второй квартиры после предыдущего вычета?

<h2 id="_1">Получение имущественного налогового вычета при покупке второй квартиры с учётом ранее использованного вычета</h2> <h3 id="_2">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Вы в 2007 году приобрели квартиру, использовали имущественный налоговый вычет на сумму 350 000 рублей (со своей доли). В 2025 году приобретаете новую квартиру и хотите заявить вычет снова. Ключевые вопросы: расчёт остатка лимита, необходимые документы, влияние давности первой сделки и учёт участия супруга.</p> <h3 id="_3">Применимые нормы законодательства</h3> <h4 id="1">1. Лимит вычета и расчёт остатка</h4> <p>Согласно Налоговому кодексу, общий лимит имущественного налогового вычета при покупке жилья составляет 2 000 000 рублей. Если вычет использован не полностью, остаток можно перенести на последующие покупки.</p> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов... не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы... остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем" (Источник: НК РФ, статья 220, пункт 3, подпункт 1)</p> </blockquote> <p><strong>Расчёт для вашего случая:</strong><br /> * Общий лимит: 2 000 000 руб.<br /> * Использовано в 2007 году (с вашей доли): 350 000 руб.<br /> * <strong>Остаток лимита, который можно заявить при покупке второй квартиры: 1 650 000 руб.</strong></p> <p>Давность первой покупки (2007 год) <strong>не лишает вас права</strong> на использование остатка лимита. Норма о переносе остатка не содержит ограничений по сроку давности предыдущей сделки.</p> <h4 id="2">2. Документы для подтверждения права на вычет</h4> <p>Для получения вычета необходимо представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и пакет подтверждающих документов.</p> <blockquote> <p>"для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган: договор о приобретении квартиры...; документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки...); заявление налогоплательщиков-супругов о распределении понесенных ими расходов..." (Источник: НК РФ, статья 220, пункт 3, подпункт 6)</p> </blockquote> <p><strong>Основной список документов для вашей ситуации:</strong><br /> 1. <strong>Декларация 3-НДФЛ</strong> за 2025 год (подаётся в 2026 году).<br /> 2. Договор купли-продажи второй квартиры.<br /> 3. Документы, подтверждающие оплату (платёжные поручения, расписки, выписки со счёта).<br /> 4. Документы по ипотечному кредиту (кредитный договор, график платежей).<br /> 5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ от работодателя за 2025 год.<br /> 6. Свидетельство о государственной регистрации права (или выписка из ЕГРН).<br /> 7. Паспорт, ИНН.<br /> 8. <strong>Заявление о распределении вычета между супругами</strong> (если квартира приобретена в браке в совместную собственность).<br /> 9. Свидетельство о браке.<br /> 10. <strong>Для подтверждения суммы ранее использованного вычета</strong>: рекомендуется приложить копию декларации 3-НДФЛ за тот год, в котором вы получали вычет по первой квартире, либо запросить в налоговой справку о предоставленных вычетах. Это поможет налоговому органу проверить остаток лимита.</p> <h4 id="3">3. Учёт участия супруга и ипотеки</h4> <p>Поскольку в сделке участвовал супруг, и квартира, купленная в браке, является совместной собственностью, вы можете распределить вычет по своему усмотрению.</p> <blockquote> <p>"Размеры расходов, распределяемые супругами... определяются исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений... установленных настоящим пунктом" (Источник: НК РФ, статья 220, пункт 3, подпункт 6)</p> </blockquote> <p>Это означает, что вы можете договориться с супругом и заявить к вычету всю сумму расходов (в пределах вашего остатка лимита) на себя, либо распределить между собой. Для этого потребуется <strong>заявление о распределении расходов</strong>, подписанное обоими супругами.</p> <h4 id="4">4. Вычет по ипотечным процентам</h4> <p>Вы вправе получить также имущественный налоговый вычет по уплаченным ипотечным процентам. Этот вычет имеет отдельный лимит.</p> <blockquote> <p>"Имущественный налоговый вычет... предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов... но не более 3 000 000 рублей" (Источник: НК РФ, статья 220, пункт 4)</p> </blockquote> <p>Важно, что вычет по процентам предоставляется только по <strong>одному объекту недвижимости</strong>. Поскольку в 2007 году вы, судя по вопросу, не заявляли вычет по процентам, вы можете получить его в полном объёме (в пределах лимита) по новой ипотеке.</p> <h3 id="_4">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li><strong>Вы имеете право на вычет.</strong> Вы можете заявить имущественный налоговый вычет при покупке второй квартиры. Ваш остаток лимита составляет <strong>1 650 000 рублей</strong>.</li> <li><strong>Подготовьте пакет документов.</strong> Ключевые документы: декларация 3-НДФЛ за 2025 год, договор купли-продажи, документы об оплате, ипотечные документы, справки 2-НДФЛ, заявление о распределении вычета между супругами. Для подтверждения остатка лимита желательно приложить документы о ранее полученном вычете.</li> <li><strong>Учтите участие супруга.</strong> Поскольку квартира куплена в браке, составьте совместное с супругом заявление о распределении расходов на приобретение, определив, какую сумму вычетов заявляет каждый из вас.</li> <li><strong>Не забудьте про проценты по ипотеке.</strong> Вы можете отдельно заявить вычет по сумме уплаченных процентов по ипотечному кредиту (лимит — 3 000 000 рублей).</li> <li><strong>Обратитесь к специалисту при сложностях.</strong> Если у вас не сохранились документы о ранее полученном вычете или возникнут сложности с заполнением декларации и расчётом остатка, рекомендуется обратиться за помощью к адвокату или налоговому консультанту, специализирующемуся на имущественных вычетах.</li> </ol> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>