Налог при продаже квартиры, полученной в дар от родственника

<h2 id="_1">Налогообложение при продаже квартиры, полученной в дар от близких родственников</h2> <h3 id="_2">Анализ ситуации</h3> <p>Вы получили квартиру в дар от близких родственников (отца и сестры) и продали её через 2 месяца после получения второй доли. Поскольку общий период владения каждой из долей составил менее трёх лет, при продаже возникает налогооблагаемое событие.</p> <h3 id="_3">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_4">Обязанность по уплате НДФЛ</h4> <blockquote> <p>"доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 208, пункт 1, подпункт 5)</p> <p>"Освобождение от налогообложения доходов, получаемых налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2)</p> <p>"минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 3)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Налоговые вычеты</h4> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 1)</p> </blockquote> <h4 id="_6">Определение налоговой базы</h4> <blockquote> <p>"Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 207, пункт 1)</p> </blockquote> <h3 id="_7">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="1">1. Обязанность по уплате налога</h4> <p><strong>Да, налог платить необходимо.</strong> Поскольку вы владели квартирой менее трёх лет, доход от её продажи подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов РФ.</p> <h4 id="2">2. Размер налога</h4> <p>Налоговая база рассчитывается как разница между доходом от продажи и имущественным налоговым вычетом:</p> <ul> <li>Доход от продажи: 3 000 000 рублей</li> <li>Имущественный налоговый вычет: 1 000 000 рублей</li> <li>Налоговая база: 3 000 000 - 1 000 000 = 2 000 000 рублей</li> <li>Сумма НДФЛ к уплате: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей</li> </ul> <h4 id="3">3. Сроки и порядок уплаты</h4> <ul> <li>Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо <strong>до 30 апреля</strong> года, следующего за годом продажи</li> <li>Уплатить налог необходимо <strong>до 15 июля</strong> года, следующего за годом продажи</li> </ul> <h4 id="4">4. Дополнительные рекомендации</h4> <ul> <li>Сохраните все документы, подтверждающие получение квартиры в дар (договоры дарения)</li> <li>Сохраните документы о продаже квартиры</li> <li>Убедитесь, что вы являетесь налоговым резидентом РФ (находились в России не менее 183 дней в году)</li> </ul> <p>Если у вас возникнут сложности с заполнением декларации или расчетом налога, рекомендую обратиться к адвокату или налоговому консультанту.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>