Налог при продаже квартиры после 4 лет владения и покупке другой с доплатой

<h2 id="4">Налогообложение при продаже квартиры после 4 лет владения и одновременной покупке другой недвижимости</h2> <h3 id="_1">Анализ ситуации</h3> <p>Вы владеете квартирой более 3 лет (4 года) и планируете её продажу с последующей покупкой другой квартиры большей площади в том же году. Рассмотрим налоговые последствия данной операции.</p> <h3 id="_2">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_3">Освобождение от налога при длительном владении</h4> <blockquote> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217.1, пункт 2)</p> <p>"В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: ... 4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение)." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217.1, пункт 3)</p> </blockquote> <h4 id="_4">Особенности при одновременной покупке другой недвижимости</h4> <blockquote> <p>"Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или долю в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия: ... в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) ... общая площадь приобретенного жилого помещения ... превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении ..." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217.1, пункт 2.1)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Имущественный налоговый вычет при покупке</h4> <blockquote> <p>"Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 220, пункт 3.1)</p> </blockquote> <h3 id="_6">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="_7">По продаже квартиры:</h4> <ol> <li> <p><strong>Налог платить не нужно</strong> - поскольку вы владели квартирой более 3 лет (4 года), доход от её продажи полностью освобождается от НДФЛ.</p> </li> <li> <p><strong>Влияние последующей покупки</strong> - даже если бы вы владели квартирой менее 3 лет, одновременная покупка другой квартиры большей площади в том же году также давала бы право на освобождение от налога.</p> </li> <li> <p><strong>Декларирование не требуется</strong> - так как доход от продажи полностью освобожден от налогообложения, у вас нет обязанности подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в связи с этой продажей.</p> </li> </ol> <h4 id="_8">По покупке новой квартиры:</h4> <ol> <li> <p><strong>Имущественный вычет доступен</strong> - при покупке новой квартиры вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей.</p> </li> <li> <p><strong>Учет доплаты</strong> - сумма доплаты за новую квартиру может быть учтена в рамках имущественного налогового вычета при покупке.</p> </li> <li> <p><strong>Декларирование покупки</strong> - для получения имущественного вычета при покупке вам потребуется подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих покупку.</p> </li> </ol> <h4 id="_9">Рекомендации:</h4> <ul> <li>Сохраните все документы по сделкам купли-продажи</li> <li>Для получения вычета при покупке обратитесь в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ</li> <li>Учитывайте, что вычет при покупке можно получить через работодателя без ожидания окончания налогового периода</li> </ul> <p>В вашей ситуации налог с продажи платить не нужно, а при покупке новой квартиры вы можете воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>