Налог с продажи квартиры: срок владения и освобождение

<h2 id="5">Налогообложение при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет</h2> <h3 id="_1">Анализ вашей ситуации</h3> <p>На основании предоставленной информации, вы продаете квартиру, которая находится в вашей собственности менее 5 лет (приобретена в 2022 году). Стоимость покупки составляла 3 млн рублей, продаете за 3,5 млн рублей.</p> <h3 id="_2">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_3">Обязанность уплаты НДФЛ</h4> <blockquote> <p>"доходы от реализации: недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 208, пункт 1, подпункт 5)</p> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 2)</p> <p>"В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1, пункт 4)</p> </blockquote> <h4 id="_4">Способы уменьшения налоговой базы</h4> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат... находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения... не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 1)</p> <p>"вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 2)</p> </blockquote> <h3 id="_5">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="1">1. Налог подлежит уплате</h4> <p>Поскольку квартира находилась в вашей собственности менее 5 лет, вы обязаны уплатить НДФЛ с дохода от ее продажи.</p> <h4 id="2">2. Способы расчета налога</h4> <p><strong>Вариант 1: Использование имущественного вычета</strong><br /> - Доход от продажи: 3 500 000 руб.<br /> - Имущественный вычет: 1 000 000 руб.<br /> - Налоговая база: 3 500 000 - 1 000 000 = 2 500 000 руб.<br /> - НДФЛ к уплате: 2 500 000 × 13% = 325 000 руб.</p> <p><strong>Вариант 2: Учет расходов на приобретение</strong><br /> - Доход от продажи: 3 500 000 руб.<br /> - Расходы на приобретение: 3 000 000 руб.<br /> - Налоговая база: 3 500 000 - 3 000 000 = 500 000 руб.<br /> - НДФЛ к уплате: 500 000 × 13% = 65 000 руб.</p> <h4 id="3">3. Рекомендации</h4> <ul> <li><strong>Выберите вариант учета расходов</strong> - он более выгоден в вашей ситуации (65 000 руб. против 325 000 руб.)</li> <li>Подготовьте документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры (договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы)</li> <li>Подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи</li> <li>Уплатите налог до 15 июля года, следующего за годом продажи</li> </ul> <p>Обратитесь к адвокату для консультации по правильному оформлению документов и минимизации налоговых обязательств.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>