Налог с продажи квартиры после вложения материнского капитала и выделения долей

<h2 id="_1">Налогообложение при продаже квартиры после использования материнского капитала</h2> <h3 id="_2">Анализ ситуации</h3> <p>В вашем случае имеется несколько важных аспектов:<br /> - Изначально квартира была приобретена мужем до брака в 2007 году<br /> - В 2023 году при использовании материнского капитала были выделены доли вам и детям<br /> - В 2024 году квартира была продана (менее чем через 5 лет после получения долей)<br /> - Сразу после продажи приобретена новая недвижимость</p> <h3 id="_3">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_4">Срок владения имуществом</h4> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат... находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 1)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Особенности для долей, полученных через материнский капитал</h4> <blockquote> <p>"При получении дохода от продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ... налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этого объекта недвижимого имущества в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в объекте недвижимого имущества" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220)</p> </blockquote> <h3 id="_6">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="_7">Для вас и детей:</h4> <ol> <li> <p><strong>Налог возникнет</strong>, поскольку доли находились в собственности менее минимального срока владения (менее 5 лет)</p> </li> <li> <p><strong>Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу</strong> на расходы мужа на приобретение квартиры пропорционально вашей доле:<br /> - Рассчитайте долю расходов мужа на приобретение квартиры, приходящуюся на вашу долю<br /> - Уменьшите доход от продажи на эту сумму</p> </li> <li> <p><strong>Альтернативный вариант</strong> - использовать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей на всех собственников:</p> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется... в размере доходов... не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220, пункт 2, подпункт 1)</p> </blockquote> </li> </ol> <h4 id="_8">Для мужа:</h4> <ul> <li>Налог с продажи не возникает, поскольку квартира находилась в его собственности более 5 лет (с 2007 года)</li> </ul> <h4 id="_9">Практические рекомендации:</h4> <ol> <li>Подготовьте документы, подтверждающие первоначальные расходы мужа на приобретение квартиры</li> <li>Рассчитайте наиболее выгодный способ уменьшения налогооблагаемой базы (через расходы или через вычет)</li> <li>Подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2025 года</li> <li>Уплатите рассчитанный налог до 15 июля 2025 года</li> </ol> <p>Покупка новой недвижимости не освобождает от уплаты налога с продажи предыдущей, но может дать право на имущественный вычет при покупке.</p> <p>Рекомендую проконсультироваться с адвокатом для точного расчета налоговых обязательств с учетом конкретных сумм сделки.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>