Обязанность посредника предоставлять происхождение денег при обращении в налоговую

<h2 id="_1">Невыплата вознаграждения посреднику при поставке товаров</h2> <h3 id="_2">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Вы действовали как физическое лицо, оказывающее посреднические услуги между клиентом и поставщиком. У вас имеются расписки о передаче поставщику денежных средств на общую сумму около 10 млн рублей, однако вознаграждение за ваши услуги вам не выплатили. Вы планируете обратиться в налоговые органы с жалобой на поставщика, который действовал неофициально.</p> <h3 id="_3">Применимые правовые нормы</h3> <h4 id="_4">Обязанность предоставления информации налоговым органам</h4> <blockquote> <p>"требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов, а также документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов;" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 31, пункт 1, подпункт 1)</p> <p>"вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах;" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 31, пункт 1, подпункт 4)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Последствия непредставления информации</h4> <blockquote> <p>"Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде..." (Источник: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Статья 15.6, часть 1)</p> <p>"Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных настоящим Кодексом и иными актами законодательства о налогах и сборах..." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 126, пункт 1)</p> </blockquote> <h3 id="_6">Ответы на ваши вопросы</h3> <h4 id="1">1. Должен ли я раскрывать происхождение денежных средств?</h4> <p>При подаче заявления в налоговые органы вы не обязаны сразу раскрывать происхождение денежных средств. Однако налоговые органы имеют право в ходе проведения проверки:</p> <blockquote> <p>"истребовать у контрагента, у лица, которое осуществляет (осуществляло) ведение реестра владельцев ценных бумаг, или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика... эти документы (информацию)" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 93.1, пункт 1)</p> </blockquote> <h4 id="2">2. Могут ли налоговые органы потребовать объяснений о происхождении средств?</h4> <p>Да, налоговые органы вправе потребовать от вас предоставить объяснения или доказательства происхождения указанных средств:</p> <blockquote> <p>"вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 31, пункт 1, подпункт 4)</p> </blockquote> <h4 id="3">3. Правовые последствия для заявителя</h4> <p>При передаче крупной суммы денежных средств без документального подтверждения их легальности могут возникнуть следующие риски:</p> <ul> <li>Налоговые органы могут заподозрить нарушение законодательства о противодействии легализации доходов</li> <li>Могут быть вопросы о законности происхождения средств</li> <li>Возможно привлечение к административной ответственности за непредставление запрашиваемых сведений</li> </ul> <h3 id="_7">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li> <p><strong>При подаче заявления</strong> в налоговые органы вы не обязаны сразу раскрывать источник происхождения денежных средств.</p> </li> <li> <p><strong>В ходе проверки</strong> налоговые органы могут запросить у вас объяснения и документы, подтверждающие законность происхождения средств, переданных поставщику.</p> </li> <li> <p><strong>Подготовьтесь заранее</strong> к возможным вопросам о происхождении денежных средств. Имейте разумное объяснение, которое сможете подтвердить при необходимости.</p> </li> <li> <p><strong>Учтите риски</strong> - передача наличных средств в крупном размере без надлежащего документирования всегда вызывает вопросы у контролирующих органов.</p> </li> <li> <p><strong>Рекомендую проконсультироваться с адвокатом</strong> перед подачей заявления для оценки всех возможных правовых последствий именно в вашей ситуации.</p> </li> </ol> <p>Помните, что налоговая проверка поставщика может привести к проверке всех участников сделки, включая вас.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>