Налоговый вычет за лечение совершеннолетнего ребенка

<h2 id="-">Налоговый вычет за лечение совершеннолетнего ребенка-студента</h2> <h3 id="_1">Анализ ситуации</h3> <p>Вы хотите получить социальный налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные вашему совершеннолетнему сыну, который является учащимся училища. Несмотря на то, что оплата производилась с карты сына, первоначально средства были перечислены вами. Сын не имеет официальных доходов.</p> <h3 id="_2">Применимые правовые нормы</h3> <p>Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет:</p> <blockquote> <p>"в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность)" (Источник: НК РФ Статья 219)</p> </blockquote> <p>В формах налоговых заявлений также указано:</p> <blockquote> <p>"в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, мне, супругу (супруге), родителям, моим детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность)" (Источник: Приказ ФНС России от 29.10.2024 N ЕД-7-11/908@, строка 080)</p> </blockquote> <h3 id="_3">Условия предоставления вычета</h3> <h4 id="_4">Возрастные ограничения и статус ребенка</h4> <p>Ваш сын является совершеннолетним, но право на вычет сохраняется:</p> <blockquote> <p>"до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность" (Источник: НК РФ Статья 219)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Факт оплаты</h4> <p>Ключевым условием является то, что оплата должна быть произведена именно налогоплательщиком, претендующим на вычет:</p> <blockquote> <p>"в сумме, уплаченной налогоплательщиком" (Источник: НК РФ Статья 219)</p> </blockquote> <p>Хотя оплата производилась с карты сына, вам необходимо будет доказать, что первоначальным источником средств были ваши деньги. Это может создать определенные сложности при подтверждении факта оплаты именно вами.</p> <h3 id="_6">Рекомендации и выводы</h3> <h4 id="_7">Положительные факторы:</h4> <ol> <li><strong>Возрастной критерий</strong> - ваш сын подходит под условие "до 24 лет при очной форме обучения"</li> <li><strong>Родственная связь</strong> - вы являетесь родителем, что дает право на вычет</li> <li><strong>Вид услуг</strong> - медицинские услуги входят в перечень, дающий право на вычет</li> </ol> <h4 id="_8">Необходимые действия:</h4> <ol> <li><strong>Подтверждение обучения</strong> - получите справку из училища, подтверждающую очную форму обучения сына</li> <li><strong>Подтверждение оплаты</strong> - соберите документы, подтверждающие:<br /> - Ваш перевод денег сыну<br /> - Оплату медицинских услуг с карты сына<br /> - Договор на оказание медицинских услуг<br /> - Лицензию медицинской организации</li> <li><strong>Справка о доходах</strong> - вам потребуется справка 2-НДФЛ для подтверждения уплаты НДФЛ</li> </ol> <h4 id="_9">Важные ограничения:</h4> <blockquote> <p>"Социальные налоговые вычеты... предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 150 000 рублей за налоговый период" (Источник: НК РФ Статья 219)</p> </blockquote> <h4 id="_10">Рекомендация:</h4> <p>В связи с возможными сложностями в доказывании факта оплаты именно вами (из-за перевода через счет сына), рекомендую проконсультироваться с адвокатом, специализирующимся на налоговом праве, для правильного оформления документов и минимизации рисков отказа в вычете.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>