Как решить проблему с налоговой задолженностью из-за ошибок в декларациях 3-НДФЛ?

<h2 id="3-">Ошибки в декларациях 3-НДФЛ и остаток задолженности по ЕНС</h2> <h3 id="_1">Анализ ситуации</h3> <p>Вы допустили ошибки при подаче налоговой декларации за 2024 год: указали неверный налоговый период и не включили данные о доходах из справки 2-НДФЛ. После представления уточненных деклараций задолженность уменьшилась, но не была полностью погашена.</p> <h3 id="_2">Применимые нормы права</h3> <h4 id="_3">Порядок исправления ошибок в декларациях</h4> <blockquote> <p>"При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 81)</p> </blockquote> <h4 id="_4">Возможные финансовые последствия ошибок</h4> <blockquote> <p>"Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 122)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Право на получение информации</h4> <blockquote> <p>"Налогоплательщики имеют право: получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 21)</p> </blockquote> <h3 id="_6">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="_7">Что могло произойти</h4> <ol> <li><strong>Накопление пеней</strong> - за период с момента возникновения задолженности до ее погашения</li> <li><strong>Штрафные санкции</strong> - возможно начисление штрафа по ст. 122 НК РФ</li> <li><strong>Техническая ошибка</strong> в расчетах при зачете исправленных деклараций</li> </ol> <h4 id="_8">Конкретные действия для решения проблемы</h4> <ol> <li> <p><strong>Запросите детализированную справку о состоянии расчетов</strong> с налоговым органом, где будет указан состав остатка задолженности (основной долг, пени, штрафы).</p> </li> <li> <p><strong>Подайте заявление о предоставлении информации</strong> по основаниям ст. 21 НК РФ с требованием разъяснить состав и происхождение остаточной задолженности.</p> </li> <li> <p><strong>Если выявлены пени или штрафы</strong>, которые вы считаете неправомерными, подайте письменное заявление о их пересчете или снятии с указанием, что ошибка была исправлена добровольно.</p> </li> <li> <p><strong>В случае технической ошибки</strong> со стороны налогового органа, подайте заявление о перерасчете с приложением копий исправленных деклараций и подтверждающих документов.</p> </li> <li> <p><strong>При отказе налогового органа</strong> в устранении остатка задолженности, вы вправе обжаловать такие действия в вышестоящий налоговый орган или в суд.</p> </li> </ol> <p>Рекомендую действовать последовательно: сначала получить полную информацию о составе долга, затем предпринимать действия по его устранению. Если ситуация сложная, обратитесь к адвокату, специализирующемуся на налоговых спорах.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>