Налоговый вычет при продаже нежилого объекта: можно ли учесть затраты на покупку?

<h2 id="_1">Налогообложение дохода от продажи нежилого помещения</h2> <h3 id="_2">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Вы продали нежилое помещение, которое находилось в вашей собственности менее установленного срока, и интересуетесь возможностью уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов по приобретению этого имущества.</p> <h3 id="_3">Применимые нормы законодательства</h3> <h4 id="_4">Срок владения и налогообложение</h4> <blockquote> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1 пункт 2)</p> <p>"В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1 пункт 4)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Механизмы уменьшения налоговой базы</h4> <p>Для недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока, предусмотрены два варианта уменьшения налоговой базы:</p> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется: ... в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220 пункт 2 подпункт 1)</p> <p>"вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220 пункт 2 подпункт 2)</p> </blockquote> <h4 id="_6">Подтверждение расходов</h4> <blockquote> <p>"налоговая база определяется как денежное выражение указанных доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных налогоплательщиком расходов, связанных с приобретением этого имущества" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 214.10 пункт 3)</p> </blockquote> <h3 id="_7">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li> <p><strong>Поскольку нежилое помещение находилось в собственности менее 5 лет</strong>, доход от его продажи подлежит налогообложению НДФЛ.</p> </li> <li> <p><strong>Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу двумя способами</strong>:<br /> - Использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей<br /> - Уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение</p> </li> <li> <p><strong>Ключевое условие для вычета расходов</strong> — наличие документального подтверждения. Без документов, подтверждающих расходы на приобретение, вы не сможете воспользоваться этим вариантом.</p> </li> <li> <p><strong>Рекомендации</strong>:<br /> - Если у вас нет документов о расходах на приобретение, используйте имущественный вычет 250 000 рублей<br /> - Если расходы на приобретение превышают 250 000 рублей и у вас есть подтверждающие документы, выгоднее уменьшать доход на сумму расходов<br /> - Обязательно представьте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи</p> </li> <li> <p><strong>Если документы на приобретение утеряны</strong>, попробуйте восстановить их через Росреестр или архив нотариальной конторы, где оформлялась сделка.</p> </li> </ol> <p>Для точного расчета рекомендую обратиться к адвокату, который специализируется на налоговом праве, особенно если сумма сделки значительная.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>