Налог с продажи квартиры после недавнего дарения

<h2 id="_1">Налогообложение при продаже квартиры, полученной по разным основаниям</h2> <h3 id="_2">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Вы стали единственным собственником квартиры в результате трех последовательных юридических действий:<br /> - Приватизация в 2013 году (1/3 доли)<br /> - Наследование матерью доли отца в 2022 году<br /> - Дарение от матери 2/3 долей в сентябре 2023 года</p> <p>Ключевой вопрос: подлежит ли налогообложению доход от продажи всей квартиры, если с момента получения 2/3 долей в дар прошло менее 3 лет.</p> <h3 id="_3">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_4">Срок владения недвижимостью</h4> <blockquote> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1 пункт 2)</p> <p>"минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1 пункт 3)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Особенности расчета при продаже долей</h4> <blockquote> <p>"При исчислении в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи налога в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, находившегося в общей долевой собственности, сумма полученного налогоплательщиком дохода определяется пропорционально доле в праве собственности налогоплательщика на такое недвижимое имущество." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 214.10 пункт 4)</p> </blockquote> <h4 id="_6">Налоговые вычеты</h4> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220 пункт 2 подпункт 1)</p> </blockquote> <h3 id="_7">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="1">1. По сроку владения и налогообложению</h4> <ul> <li> <p><strong>1/3 доля</strong>, полученная при приватизации в 2013 году, находится в вашей собственности более 3 лет и <strong>не подлежит налогообложению</strong> при продаже.</p> </li> <li> <p><strong>2/3 доли</strong>, полученные по договору дарения в сентябре 2023 года, находятся в вашей собственности менее 3 лет и <strong>подлежат налогообложению</strong> при продаже.</p> </li> </ul> <h4 id="2">2. Расчет налога</h4> <p>При продаже всей квартиры налог будет рассчитываться только с дохода, полученного от реализации 2/3 долей:</p> <p><strong>Налоговая база</strong> = (Цена продажи всей квартиры × 2/3) - Налоговый вычет</p> <p><strong>Варианты налогового вычета:</strong><br /> - Фиксированный вычет в размере 1 000 000 рублей<br /> - Или вычет в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение (в вашем случае расходов нет, так как доли получены в дар)</p> <p><strong>Налог к уплате</strong> = Налоговая база × 13%</p> <h4 id="3">3. Практические рекомендации</h4> <ol> <li> <p><strong>Используйте имущественный вычет</strong> - при продаже вы можете применить вычет в размере 1 000 000 рублей к доходу от реализации 2/3 долей.</p> </li> <li> <p><strong>Подайте налоговую декларацию</strong> - если продадите квартиру до сентября 2026 года, вы обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи.</p> </li> <li> <p><strong>Уплатите налог</strong> - если налог к уплате будет положительным, его нужно уплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи.</p> </li> <li> <p><strong>Рассмотрите альтернативы</strong> - если возможно, отложите продажу до сентября 2026 года, когда истечет 3-летний срок владения всеми долями.</p> </li> </ol> <p><strong>Важно</strong>: Указанные выводы основаны на предоставленной информации. Для точного расчета рекомендуем обратиться к налоговому консультанту с документами о сделках.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>