Налог с продажи квартиры после наследования и дарения

<h2 id="_1">Налогообложение при продаже квартиры, полученной по разным основаниям</h2> <h3 id="_2">Анализ вашей ситуации</h3> <p>Вы стали единственным собственником квартиры в результате трех этапов:<br /> - 1/3 доли получена при приватизации в 2013 году<br /> - 2/3 доли получены по договору дарения в сентябре 2023 года</p> <p>Вы планируете продать квартиру до истечения 3 лет с момента получения 2/3 долей.</p> <h3 id="_3">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_4">Минимальный срок владения</h4> <blockquote> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217.1, пункт 2)</p> <p>"В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217.1, пункт 3)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Особенности расчета налога при продаже долей</h4> <blockquote> <p>"При исчислении в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи налога в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, находившегося в общей долевой собственности, сумма полученного налогоплательщиком дохода определяется пропорционально доле в праве собственности налогоплательщика на такое недвижимое имущество." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 214.10, пункт 4)</p> </blockquote> <h4 id="_6">Налоговые вычеты</h4> <blockquote> <p>"Имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 220, пункт 2, подпункт 1)</p> </blockquote> <h3 id="_7">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="1">1. По налогообложению при продаже</h4> <p><strong>Вам придется заплатить налог с части продажи</strong>, поскольку:</p> <ul> <li><strong>1/3 доля</strong> (полученная при приватизации в 2013 году) — срок владения превышает 3 года, налогом не облагается</li> <li><strong>2/3 доли</strong> (полученные по дарению в сентябре 2023 года) — срок владения менее 3 лет, подлежат налогообложению</li> </ul> <h4 id="2">2. Расчет налога</h4> <p>Налог будет рассчитываться только с дохода от продажи 2/3 долей квартиры:</p> <ul> <li>Налоговая база = (Цена продажи всей квартиры × 2/3)</li> <li>НДФЛ = (Налоговая база - налоговый вычет) × 13%</li> </ul> <h4 id="3">3. Налоговые вычеты</h4> <p>Для облагаемой части (2/3 долей) вы можете применить:<br /> - <strong>Имущественный вычет</strong> в размере 1 000 000 рублей (распределяется пропорционально долям)<br /> - <strong>Вычет в размере документально подтвержденных расходов</strong> на приобретение (в вашем случае расходов нет, так как доли получены по дарению)</p> <h4 id="4">4. Подтверждение сроков владения</h4> <p>Для подтверждения сроков владения разными долями используйте выписку из ЕГРН, где будут указаны:<br /> - Дата регистрации права на 1/3 долю при приватизации (2013 год)<br /> - Дата регистрации права на 2/3 доли по договору дарения (сентябрь 2023 года)</p> <h3 id="_8">Рекомендации</h3> <ol> <li> <p>При продаже квартиры до сентября 2026 года вы будете обязаны:<br /> - Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ<br /> - Уплатить НДФЛ с дохода от продажи 2/3 долей квартиры</p> </li> <li> <p>Для минимизации налога используйте имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей, который будет распределен пропорционально облагаемым долям.</p> </li> <li> <p>Если возможно, рассмотрите вариант отсрочки продажи до истечения 3 лет с момента получения 2/3 долей (после сентября 2026 года), чтобы полностью освободиться от налога.</p> </li> <li> <p>Для точного расчета рекомендуем обратиться к налоговому консультанту или бухгалтеру с документами о сделках.</p> </li> </ol> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>