Арест счета из-за поступлений от продажи криптовалюты, полученной от родственников за границей: риски и целесообразность доказательств

<h2 id="_1">Блокировка банковского счета после поступления средств от продажи криптовалюты</h2> <h3 id="_2">Анализ ситуации</h3> <p>Банк заблокировал ваш счет после поступления денежных средств от продажи криптовалюты, которая была получена от родственников. Такие действия банка связаны с выполнением требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов.</p> <h3 id="_3">Правомерность действий банка</h3> <p>Действия банка по блокировке счета являются правомерными в рамках выполнения требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов. Банки обязаны осуществлять внутренний контроль и выявлять подозрительные операции.</p> <blockquote> <p>"Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: ... 5) операции с цифровыми финансовыми активами" (Источник: Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", статья 6)</p> <p>"В случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, ... возникают подозрения, что какая-либо разовая операция либо совокупность операций и (или) действий клиента... осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация... обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях и (или) действиях" (Источник: Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", статья 7)</p> </blockquote> <h3 id="_4">Налоговые последствия</h3> <h4 id="_5">Обязанность уплаты НДФЛ</h4> <p>Доход от продажи криптовалюты подлежит налогообложению:</p> <blockquote> <p>"Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 209)</p> <p>"Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 41)</p> </blockquote> <h4 id="_6">Ответственность за неуплату налогов</h4> <p>За неуплату налогов предусмотрена ответственность:</p> <blockquote> <p>"Неуплата или неполная уплата сумм налога... влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 122)</p> <p>"Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации... влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехста до пятисот рублей" (Источник: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 15.5)</p> </blockquote> <h3 id="_7">Риск квалификации как отмывание денег</h3> <p>Существует риск квалификации операций как отмывание денежных средств:</p> <blockquote> <p>"Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом" наказывается штрафом или лишением свободы (Источник: Уголовный кодекс Российской Федерации, статья 174)</p> </blockquote> <h3 id="_8">Целесообразность предоставления доказательств</h3> <h4 id="_9">Рекомендуется предоставить документы банку</h4> <p>Предоставление документов, подтверждающих легальность происхождения средств, может помочь разблокировать счет:</p> <blockquote> <p>"Кредитная организация обязана рассмотреть обращение физического лица или юридического лица... связанное с осуществлением кредитной организацией деятельности... в порядке, установленном настоящей статьей" (Источник: Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", статья 30.1)</p> </blockquote> <h4 id="_10">Документы для подтверждения легальности средств</h4> <p>Для подтверждения легальности происхождения средств рекомендуется подготовить:<br /> - Выписки о транзакциях с криптовалютой<br /> - Документы, подтверждающие родство с лицами, передавшими криптовалюту<br /> - Переписку, подтверждающую безвозмездный характер передачи<br /> - Документы, подтверждающие легальность происхождения криптовалюты у родственников</p> <h3 id="_11">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li> <p><strong>Действия банка правомерны</strong> - блокировка счета является стандартной мерой при подозрительных операциях с криптовалютой</p> </li> <li> <p><strong>Рекомендуется предоставить документы банку</strong> для разблокировки счета, так как у вас есть подтверждения легальности происхождения средств</p> </li> <li> <p><strong>Обязательно декларируйте доход</strong> от продажи криптовалюты и уплатите НДФЛ в размере 13% для резидентов РФ</p> </li> <li> <p><strong>Риск уголовной ответственности за отмывание денег</strong> минимален при наличии документов, подтверждающих легальность происхождения средств</p> </li> <li> <p><strong>Обратитесь к адвокату</strong>, специализирующемуся на финансовом и налоговом праве, для сопровождения процесса взаимодействия с банком и налоговыми органами</p> </li> <li> <p><strong>Подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ</strong> до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, даже если банк не разблокирует счет</p> </li> </ol> <p>Предоставление документов банку не усугубит ситуацию, а наоборот, поможет доказать легальность операций и снять подозрения в отмывании денег.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>