Здравствуйте, нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она во владении с 10.10.2021, покупала за 1.200.000, продаю за 1.800.000

<h2 id="5">Налогообложение при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет</h2> <h3 id="_1">Анализ ситуации</h3> <p>На основании предоставленных данных:<br /> - Квартира находится в собственности с 10.10.2021 (менее 5 лет)<br /> - Приобретена за 1 200 000 руб.<br /> - Продается за 1 800 000 руб.<br /> - У продавца двое детей, один из которых - инвалид</p> <h3 id="_2">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_3">Обязанность уплаты НДФЛ</h4> <blockquote> <p>"доходы от реализации: недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс РФ, статья 208, пункт 1, подпункт 5)</p> <p>"физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности" (Источник: НК РФ, статья 228, пункт 1)</p> <p>"доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества... находившегося в собственности налогоплательщика три года и более" освобождаются от налогообложения (Источник: НК РФ, статья 217, пункт 17.1)</p> </blockquote> <p>Поскольку квартира находится в собственности менее минимального срока владения (3 года в общем случае), доход от ее продажи подлежит налогообложению.</p> <h4 id="_4">Налоговые вычеты и учет расходов</h4> <blockquote> <p>"вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества" (Источник: НК РФ, статья 220, пункт 2, подпункт 2)</p> </blockquote> <p>Вы можете выбрать наиболее выгодный вариант:<br /> 1. Имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей<br /> 2. Учет фактических расходов на приобретение (1 200 000 руб.)</p> <h4 id="_5">Особые льготы для многодетных семей</h4> <blockquote> <p>"Доход от продажи объекта недвижимого имущества... освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности... если одновременно соблюдаются следующие условия: налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет... и в календарном году... приобретено иное жилое помещение" (Источник: НК РФ, статья 217.1, пункт 2.1)</p> </blockquote> <p>Данная льгота применяется только при одновременном выполнении всех условий, включая приобретение другого жилья большей площади в том же году.</p> <h3 id="_6">Влияние наличия детей</h3> <p>Наличие детей (включая ребенка-инвалида) не влияет непосредственно на налогообложение дохода от продажи недвижимости. Однако стандартные налоговые вычеты на детей предусмотрены для доходов, облагаемых по ставке 13%:</p> <blockquote> <p>"налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя... в следующих размерах: 1 400 рублей - на первого ребенка; 2800 рублей - на второго ребенка; ... 12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом" (Источник: НК РФ, статья 218, пункт 1, подпункт 4)</p> </blockquote> <p>Но эти вычеты применяются к доходам от трудовой деятельности, а не к доходам от продажи имущества.</p> <h3 id="_7">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li> <p><strong>Налог подлежит уплате</strong>, так как срок владения квартирой менее минимального предельного срока (3 года)</p> </li> <li> <p><strong>Налоговая база</strong> составит:<br /> - 1 800 000 руб. (доход от продажи) - 1 200 000 руб. (расходы на приобретение) = 600 000 руб.</p> </li> <li> <p><strong>Сумма налога</strong> к уплате: 600 000 руб. × 13% = 78 000 руб.</p> </li> <li> <p><strong>Льгота для многодетных</strong> не применяется, так как для ее использования необходимо приобретение другого жилья большей площади в том же году</p> </li> <li> <p><strong>Необходимые документы</strong> для налоговой декларации:<br /> - Договор купли-продажи при приобретении квартиры<br /> - Договор купли-продажи при продаже квартиры<br /> - Документы, подтверждающие оплату при покупке<br /> - Документы о государственной регистрации прав<br /> - Налоговая декларация 3-НДФЛ</p> </li> <li> <p><strong>Сроки</strong>: декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а налог уплатить до 15 июля.</p> </li> </ol> <p>Рекомендую обратиться к налоговому консультанту для точного расчета и правильного оформления документов, особенно если планируется приобретение другого жилья в ближайшее время.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>