Налог с продажи квартиры после получения доли в дар от отца

<h2 id="_1">Налогообложение при продаже квартиры с разными сроками владения долями</h2> <h3 id="_2">Анализ ситуации</h3> <p>Вы продали квартиру, в которой изначально владели 1/2 доли более 20 лет, а вторую 1/2 долю получили в дар от отца менее 3 лет назад. Общая сумма продажи составила 3 400 000 рублей.</p> <h3 id="_3">Применимые налоговые нормы</h3> <h4 id="_4">Освобождение от налога при длительном владении</h4> <blockquote> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1 пункт 2)</p> <p>"В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 217.1 пункт 3)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Налогообложение доходов от продажи имущества</h4> <blockquote> <p>"физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 228 пункт 1)</p> </blockquote> <h4 id="_6">Имущественный налоговый вычет</h4> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 220 пункт 2 подпункт 1)</p> </blockquote> <h3 id="_7">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="1-12">1. По первоначальной доле (1/2)</h4> <ul> <li>Вы владели этой долей более 20 лет, что значительно превышает минимальный предельный срок владения (3 года)</li> <li><strong>Доход от продажи этой доли (1 700 000 рублей) полностью освобождается от налогообложения</strong></li> </ul> <h4 id="2-12">2. По подаренной доле (1/2)</h4> <ul> <li>Срок владения этой долей менее 3 лет</li> <li>Доход от продажи этой доли составляет 1 700 000 рублей</li> <li>Вы можете применить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей</li> </ul> <h4 id="_8">Расчет налога:</h4> <ul> <li>Налоговая база по подаренной доле: 1 700 000 рублей</li> <li>Применяем вычет: 1 700 000 - 1 000 000 = 700 000 рублей</li> <li>НДФЛ к уплате: 700 000 × 13% = <strong>91 000 рублей</strong></li> </ul> <h4 id="3-3-">3. Декларация 3-НДФЛ</h4> <ul> <li>Вы обязаны представить налоговую декларацию до 30 апреля года, следующего за годом продажи</li> <li>В декларации нужно указать доход от продажи всей квартиры (3 400 000 рублей)</li> <li>Приложить документы, подтверждающие:</li> <li>Срок владения первоначальной долей (свидетельство о собственности)</li> <li>Факт дарения второй доли (договор дарения)</li> <li>Факт продажи квартиры (договор купли-продажи)</li> </ul> <p><strong>Итог: Вам необходимо заплатить налог в размере 91 000 рублей только с дохода от продажи подаренной доли, применив имущественный вычет в 1 000 000 рублей.</strong></p> <p>Рекомендую проконсультироваться с адвокатом для правильного заполнения декларации и подтверждения всех необходимых документов.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>