Налог после продажи подаренного помещения

<h2 id="_1">Налогообложение дохода от продажи недвижимости, полученной по договору дарения</h2> <h3 id="_2">Анализ ситуации</h3> <p>Вы получили недвижимость по договору дарения от знакомого (не близкого родственника) и продали ее в том же налоговом периоде. Налоговый орган правомерно начислил НДФЛ, поскольку при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее установленного срока, возникает налогооблагаемый доход.</p> <h3 id="_3">Применимые нормы законодательства</h3> <h4 id="_4">Объект налогообложения</h4> <blockquote> <p>"Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), Статья 209)</p> <p>"доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 208, пункт 1, подпункт 5)</p> </blockquote> <h4 id="_5">Сроки владения недвижимостью для освобождения от налога</h4> <blockquote> <p>"Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217.1, пункт 2)</p> <p>"В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет." (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217.1, пункт 4)</p> </blockquote> <h4 id="_6">Налогообложение при дарении</h4> <blockquote> <p>"Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровой валюты, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217, пункт 18.1)</p> </blockquote> <h4 id="_7">Имущественный налоговый вычет</h4> <blockquote> <p>"имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 220, пункт 2, подпункт 1)</p> </blockquote> <h4 id="_8">Особенности исчисления налога</h4> <blockquote> <p>"Если при получении налогоплательщиком имущества, имущественных прав в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже таких имущества, имущественных прав, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение таких имущества, имущественных прав" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 220)</p> </blockquote> <h3 id="_9">Выводы и рекомендации</h3> <h4 id="_10">Правомерность начисления налога</h4> <ol> <li> <p><strong>Налог начислен правомерно</strong> - поскольку недвижимость была получена от неблизкого родственника и продана до истечения 5-летнего срока владения.</p> </li> <li> <p><strong>Налог на дарение</strong> - вы правильно считали, что при дарении от близких родственников налог не платится, но в вашем случае даритель был знакомым, поэтому при дарении должен был быть уплачен НДФЛ 13% от кадастровой стоимости недвижимости.</p> </li> </ol> <h4 id="_11">Ваши дальнейшие действия</h4> <ol> <li> <p><strong>Восстановите документы</strong>:<br /> - Получите выписки из ЕГРН о переходе прав собственности<br /> - Запросикопии договоров дарения и купли-продажи в Росреестре<br /> - Если даритель приобретал недвижимость за деньги, попросите у него документы, подтверждающие расходы на приобретение</p> </li> <li> <p><strong>Подайте уточненную налоговую декларацию</strong>:<br /> - Используйте имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей<br /> - Либо заявите расходы дарителя на приобретение недвижимости (если сможете их подтвердить)</p> </li> <li> <p><strong>Обратитесь в налоговый орган</strong>:<br /> - Подайте заявление о предоставлении налогового вычета<br /> - Представьте имеющиеся документы<br /> - При наличии оснований, подайте возражение на начисление налога</p> </li> <li> <p><strong>Сроки уплаты</strong>:</p> <blockquote> <p>"Уплата налога осуществляется не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 228, пункт 6)</p> </blockquote> </li> </ol> <p>Рекомендую срочно обратиться к адвокату, специализирующемуся на налоговом праве, для минимизации налоговых обязательств и правильного оформления всех документов.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>