Консультация по 115-ФЗ для юридических лиц: вопросы легализации операций с криптовалютой при купле-продаже

<h2 id="115-">Обязанности компании при операциях с криптовалютой по 115-ФЗ</h2> <h3 id="_1">Анализ правового статуса вашей компании</h3> <p>Ваша компания, осуществляющая покупку и продажу криптовалюты, подпадает под действие Федерального закона № 115-ФЗ, поскольку согласно статье 5 данного закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся:</p> <blockquote> <p>"операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 5)</p> </blockquote> <p>Операции с криптовалютой прямо указаны в перечне операций, подлежащих контролю:</p> <blockquote> <p>"5) операции с цифровыми финансовыми активами" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 6, пункт 1, подпункт 5)</p> </blockquote> <h3 id="115-_1">Основные обязанности по 115-ФЗ</h3> <h4 id="1">1. Обязанности по внутреннему контролю</h4> <p>Ваша компания обязана разработать и внедрить правила внутреннего контроля, включая:</p> <ul> <li>Идентификацию клиентов и выгодоприобретателей</li> <li>Фиксацию и хранение информации об операциях</li> <li>Обучение сотрудников требованиям законодательства</li> <li>Назначение специального ответственного сотрудника</li> </ul> <h4 id="2">2. Идентификация клиентов</h4> <p>Требуется проводить идентификацию клиентов, включая особые меры в отношении иностранных публичных должностных лиц:</p> <blockquote> <p>"принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7.3, пункт 1, подпункт 1)</p> </blockquote> <h4 id="3">3. Документирование операций</h4> <p>Все операции должны надлежащим образом документироваться и храниться. Срок хранения документов составляет не менее 5 лет.</p> <h3 id="_2">Требования к учету и отчетности</h3> <h4 id="1_1">1. Фиксация операций</h4> <p>Вы обязаны фиксировать все операции с криптовалютой, включая:<br /> - Данные о сторонах сделки<br /> - Суммы операций<br /> - Даты и время проведения операций<br /> - Реквизиты используемых кошельков</p> <h4 id="2_1">2. Представление информации</h4> <p>Организации обязаны предоставлять информацию уполномоченному органу:</p> <blockquote> <p>"предоставляют уполномоченному органу на безвозмездной основе информацию и документы, необходимые для осуществления его функций" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 9)</p> </blockquote> <h3 id="-">Особые требования для крипто-сделок</h3> <p>Из представленного контекста не следует наличия специальных исключений или упрощенных процедур для операций с криптовалютой. К ним применяются общие требования, установленные для всех организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.</p> <h3 id="_3">Ответственность за нарушения</h3> <p>Нарушение требований 115-ФЗ может повлечь серьезные последствия:</p> <blockquote> <p>"Нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований... может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 13)</p> </blockquote> <h3 id="_4">Выводы и рекомендации</h3> <ol> <li> <p><strong>Разработайте правила внутреннего контроля</strong> - создайте документированную систему compliance в соответствии с требованиями 115-ФЗ</p> </li> <li> <p><strong>Внедрите процедуры идентификации клиентов</strong> - включая проверку на наличие среди них иностранных публичных должностных лиц</p> </li> <li> <p><strong>Обеспечьте полное документирование операций</strong> - все сделки с криптовалютой должны быть зафиксированы с необходимыми details</p> </li> <li> <p><strong>Назначьте ответственного сотрудника</strong> - за соблюдение требований 115-ФЗ и взаимодействие с уполномоченными органами</p> </li> <li> <p><strong>Организуйте обучение персонала</strong> - все сотрудники должны быть ознакомлены с требованиями законодательства</p> </li> <li> <p><strong>Обеспечьте хранение информации</strong> - не менее 5 лет в соответствии с законодательством</p> </li> </ol> <p>Учитывая сложность и постоянные изменения в регулировании криптовалют, рекомендую обратиться к специализированному адвокату для разработки индивидуальной системы compliance и регулярного аудита вашей деятельности на соответствие требованиям 115-ФЗ.</p> <p><em>Этот ответ подготовлен с помощью ИИ и может содержать неточности.</em></p>